改善民生
01.鲜活肉蛋产品免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》 （财税〔2012〕75号）
02.蔬菜免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》 （财税〔2011〕137号）
03.救灾救济粮免征增值税优惠
政策依据：
1、《财政部 国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》 （财税字〔1999〕198号）
2、《国家税务总局关于退耕还林还草补助粮免征增值税问题的通知》 （国税发〔2001〕131号）
04.小规模纳税人减按1%征收率征收增值税，执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》 （财政部 税务总局公告2023年第19号）
05.个人销售自建自用住房免征增值税优惠
政策依据：《中华人民共和国增值税法》及相关配套文件
06.为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入免征增值税优惠
政策依据：《中华人民共和国增值税法》及相关配套文件
07.个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售免征增值税优惠
政策依据：《财政部 税务总局关于个人销售住房增值税政策的公告》 财政部 税务总局公告2025年第17号
08.公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房免征增值税优惠，执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局关于延续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》 财政部 税务总局公告2026年第4号》
09.个人出租住房应按照3%的征收率减按1.5%计算应纳增值税
政策依据：《中华人民共和国增值税法》及相关配套文件
10.对住房租赁企业（小规模纳税人）适用简易计税方法的，按照3%的征收率减按1.5%征收增值税；对住房租赁企业（一般纳税人）适用简易计税方法的，按照5%的征收率减按1.5%征收增值税
政策依据：《中华人民共和国增值税法》及相关配套文件
11.随军家属从事个体经营免征增值税优惠
12.军转干部从事个体经营免征增值税优惠
13.企业安置随军家属免征增值税优惠
14.企业安置军转干部免征增值税优惠
11-14政策依据：《中华人民共和国增值税法》及相关配套文件
15.退役士兵从事个体经营扣减增值税优惠，执行至2027年12月31日
16.企业招用退役士兵扣减增值税优惠，执行至2027年12月31日
15-16政策依据：
《财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》 （ 财政部 税务总局 退役军人事务部公告2023年第14号）
《吉林省财政厅 国家税务总局吉林省税务局 吉林省退役军人事务厅关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（吉财公告〔2023〕44号）
17.残疾人专用物品免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》 （ 财税字〔1994〕60号）
18.托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税优惠
19.养老机构提供的养老服务免征增值税优惠
20.残疾人福利机构提供的育养服务免征增值税优惠
21.婚姻介绍服务免征增值税优惠
22.殡葬服务免征增值税优惠
23.住房公积金管理中心用住房公积金在指定的委托银行发放的个人住房贷款取得的利息收入免征增值税优惠
24.家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入免征增值税优惠
25.残疾人员本人为社会提供的服务免征增值税优惠
18-25政策依据：《中华人民共和国增值税法》及相关配套文件
26.安置残疾人就业增值税即征即退
政策依据：《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税政策的通知》 （ 财税〔2016〕52号）
27.残疾人个人提供劳务免征增值税优惠
政策依据：《中华人民共和国增值税法》
28.社保基金会、社保基金投资管理人在运用社保基金投资过程中，提供贷款服务取得的利息收入和金融商品转让收入，免征增值税
政策依据：《财政部 税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知》 财税〔2018〕94号【未链接】
29.社保基金会、养老基金投资管理机构运用养老基金投资过程中，提供贷款服务取得的利息收入和金融商品转让收入，免征增值税
政策依据：《财政部 税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知》 财税〔2018〕95号【未链接】
30.社区养老服务免征增值税优惠，执行至2027年12月31日
31.社区托育服务免征增值税优惠，执行至2027年12月31日
32.社区家政服务免征增值税优惠，执行至2027年12月31日
33.符合条件的非员工制家政服务免征增值税优惠
34.脱贫人口从事个体经营扣减增值税，执行至2027年12月31日
35.登记失业半年以上人员，零就业家庭、享受城市低保登记失业人员，毕业年度内高校毕业生从事个体经营扣减增值税，执行至2027年12月31日
36.企业招用脱贫人口就业扣减增值税，执行至2027年12月31日
37.企业招用登记失业半年以上人员扣减增值税，执行至2027年12月31日
34-37政策依据：
《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》 (财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号）
《吉林省财政厅 国家税务总局吉林省税务局 吉林省人力资源和社会保障厅 吉林省乡村振兴局关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(吉财公告〔2023〕45号）
38.粮食免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》（ 财税字〔1999〕198号）
39.储备大豆免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于免征储备大豆增值税政策的通知》（ 财税〔2014〕38号）
40.政府储备食用植物油免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》（财税字〔1999〕198号）
41.福利彩票、体育彩票的发行收入免征增值税优惠
42.涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权免征增值税优惠
41-42政策依据：《中华人民共和国增值税法》
43.边销茶免征增值税优惠，执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局关于延续实施边销茶增值税政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2023年第59号）
鼓励高新技术
01.技术转让、技术开发免征增值税优惠
政策依据：《中华人民共和国增值税法》
02.科技企业孵化器、大学科技园和众创空间孵化服务免征增值税，执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局 科技部 教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告》 （ 财政部 税务总局 科技部 教育部公告2023年第42号）
03.软件产品增值税即征即退
政策依据：《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （ 财税〔2011〕100号）
促进区域发展
01.台湾航运公司、航空公司从事海峡两岸海上直航、空中直航业务在大陆取得的运输收入免征增值税优惠
政策依据：《中华人民共和国增值税法》
02.横琴、平潭企业销售货物免征增值税优惠
政策依据：《财政部 海关总署 国家税务总局关于横琴 平潭开发有关增值税和消费税政策的通知》 财税〔2014〕51号【未链接】
促进小微企业发展
01.符合条件的担保机构从事中小企业信用担保或者再担保业务取得的收入免征增值税优惠
政策依据：《中华人民共和国增值税法》
02.小微企业、个体工商户小额贷款利息免征增值税优惠（1000万以下），执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》 （ 财政部 税务总局公告2023年第16号）
03.对金融机构向农户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税，执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2023年第67号）
04.小微企业、个体工商户小额贷款利息免征增值税优惠（100万以下），执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2023年第13号）
05.农户融资担保、再担保免征增值税优惠，执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2023年第18号）
06.小微企业、个体工商户融资担保、再担保免征增值税优惠，执行至2027年12月31日
政策依据：《财政部 税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2023年第18号）
07.小规模纳税人未达到起征点免征增值税
政策依据：《中华人民共和国增值税法》
节能环保
01.供热企业免征增值税优惠
政策依据：《财政部 税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（ 财政部 税务总局公告2023年第56号）
02.资源综合利用产品及劳务增值税即征即退
政策依据：《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》 （ 财政部 税务总局公告2021年第40号）
03.污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等生产的再生水免征增值税
政策依据：《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》 （ 财政部 税务总局公告2021年第40号）
04.垃圾处理、污泥处理处置劳务免征增值税
政策依据：《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》 （ 财政部 税务总局公告2021年第40号）
05.污水处理劳务免征增值税
政策依据：《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》 （ 财政部 税务总局公告2021年第40号）
06.海上风力发电增值税即征即退
政策依据：《财政部 海关总署 税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告》（财税〔2025〕10号）
支持金融资本市场
01.被撤销金融机构转让财产免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于被撤销金融机构有关税收政策问题的通知》 财税〔2003〕141号【未链接】
03.上海期货保税交割免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于上海期货交易所开展期货保税交割业务有关增值税问题的通知》 财税〔2010〕108号【未链接】
05.原油和铁矿石期货保税交割业务增值税政策
政策依据：《财政部 国家税务总局关于原油和铁矿石期货保税交割业务增值税政策的通知》 财税〔2015〕35号【未链接】
06.国债、地方政府债利息收入免征增值税优惠
07.外汇管理部门在从事国家外汇储备经营过程中,委托金融机构发放的外汇贷款取得的利息收入免征增值税优惠
08.统借统还业务取得的利息收入免征增值税优惠
09.被撤销金融机构以货物、不动产、无形资产、有价证券、票据等财产清偿债务免征增值税优惠
10.香港市场投资者（包括单位和个人）通过沪港通买卖上海证券交易所上市A股取得的收入免征增值税优惠
11.香港市场投资者（包括单位和个人）通过基金互认买卖内地基金份额取得的收入免征增值税优惠
12.证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券取得的收入免征增值税优惠
13.适用财税〔2016〕36号文件规定的金融同业往来利息收入（不含财税〔2016〕46号、财税〔2016〕70号文件规定的免税收入）增值税优惠
06-13政策依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕36号）
14.合格境外投资者（简称QFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务取得的收入免征增值税优惠
政策依据：
1、《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕36号）
2、《财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》 财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号 第三条第4款QFII部分
15.个人从事金融商品转让业务取得的收入免征增值税优惠
政策依据：
1、《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕36号）
2、《财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》 财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号 第三条第1款
16.人民银行对金融机构的贷款的利息收入免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕36号）
18.适用财税〔2016〕46号文件规定的金融同业往来利息收入增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 财税〔2016〕46号【未链接】
19.适用财税〔2016〕70号文件规定的金融同业往来利息收入增值税优惠
政策依据：财政部 国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 财税〔2016〕70号【未链接】
21.对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免收征增值税
政策依据：《财政部 税务总局关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》 财政部 税务总局公告2021年第34号【未链接】
22.对外开放的货物期货品种保税交割业务暂免征收增值税
政策依据：《财政部 税务总局关于支持货物期货市场对外开放有关增值税政策的公告》 财政部 税务总局公告2023年第21号【未链接】
24.会员单位购入用于投资性用途的标准黄金，交易所增值税即征即退
会员单位购入用于非投资性用途的标准黄金，交易所免征增值税
客户购入标准黄金，交易所免征增值税
交易所内卖出方会员单位或客户销售标准黄金免征增值税
政策依据：《财政部 税务总局关于黄金有关税收政策的公告》（ 财税〔2025〕11号）【未链接】
25.对境外机构投资我国在境外发行国债、地方政府债券取得的债券利息收入，免征增值税
《财政部 税务总局关于延续实施境外机构投资国债和地方政府债券增值税政策的公告》财政部 税务总局公告2026年第6号
26.金融资产管理公司免征增值税优惠（2001）【未链接】
政策依据：《财政部 国家税务总局关于中国信达等4家金融资产管理公司税收政策问题的通知》 财税〔2001〕10号【未链接】
27.金融资产管理公司免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于中国东方资产管理公司处置港澳国际（集团）有限公司有关资产税收政策问题的通知》 财税〔2003〕212号【未链接】
28.熊猫普制金币免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于熊猫普制金币免征增值税政策的通知》 财税〔2012〕97号【未链接】
29.金融资产管理公司免征增值税优惠（2013）
政策依据：《财政部 国家税务总局关于中国信达资产管理股份有限公司等4家金融资产管理公司有关税收政策问题的通知》 财税〔2013〕56号【未链接】
30.保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税优惠
政策依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕36号）
33.对公募证券投资基金管理人运营基金过程中转让创新企业CDR取得的差价收入，三年内暂免征收增值税
政策依据：《财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》 财政部 税务总局 中国证监会公告2026年第8号【未链接】
34.对人民币合格境外机构投资者（RQFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务，以及经人民银行认可的境外机构投资银行间本币市场取得的收入免征增值税
政策依据：
1、《财政部 国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 财税〔2016〕70号【未链接】
2、《财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》 财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号 第三条第4款RQFII部分【未链接】
35.对香港市场投资者（包括单位和个人）通过深港通买卖深交所上市A股取得的差价收入，在营改增试点期间免征增值税
政策依据：《财政部 国家税务总局 证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》 财税〔2016〕127号【未链接】
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