我们在审计过程中，经常需要准备好资料清单，在项目开始前，提供给客户，让客户提前准备好，这样可以提升项目现场的效率。

说明：本清单用于审计项目启动前，提供给客户提前准备相关资料，明确资料要求、规范资料类型，提升现场审计效率，确保审计工作有序推进。

一、投标审计报告准备资料清单

1. 基准日财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表，需加盖单位公章）；

2. 工商营业执照副本复印件（加盖单位公章）；

3. 基准日会计科目发生额及余额表（含末级科目，电子版及纸质版各1份）；

4. 验资报告或注资证明（注册资本金已足额到位的提供，未到位的无需提供）；

5. 基准日所属会计期间记账凭证、会计账本（含总账、明细账、日记账）；

6. 基准日月份银行对账单（加盖开户银行公章）；

7. 基准日月份所得税、增值税纳税申报表（加盖单位公章，含相关附表）；

8. 公司章程、国家企业信用信息公示系统最新截图（加盖单位公章）；

9. 上一年度审计报告（如有）；

10. 对外投资、股权转让相关合同/协议，长短期投资、投资性房地产明细表（电子版及纸质版）。

二、贷款审计报告准备资料清单

1. 基准日财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表，加盖单位公章）；

2. 工商营业执照副本复印件（加盖单位公章）；

3. 基准日会计科目发生额及余额表（含末级科目，电子版及纸质版各1份）；

4. 验资报告或注资证明（注册资本金已足额到位的提供，未到位的无需提供）；

5. 基准日所属会计期间记账凭证、会计账本（含总账、明细账、日记账）；

6. 基准日月份银行对账单（加盖开户银行公章）；

7. 基准日月份所得税、增值税纳税申报表（加盖单位公章，含相关附表）；

8. 公司章程、国家企业信用信息公示系统最新截图（加盖单位公章）；

9. 上一年度审计报告（如有）；

10. 贷款抵押物相关证明（含车辆产权证、土地房屋产权证、购置设备发票等，加盖单位公章）；

11. 上一年度及当前长短期借款合同（加盖单位公章，含补充协议）。

三、验资报告准备资料清单

1. 核名通知书及相关批复文件（已取得营业执照的提供营业执照副本复印件，加盖单位公章）；

2. 现金存款单或出资人转款证明（明确款项来源为“XXX注册资金”；企业出资的，需提供从企业账户转入新成立企业注册资本金的相关单据，加盖相关单位公章）；

3. 会计师事务所出具的询证函（需开户银行盖章确认）；

4. 公司章程（原件及复印件各1份，复印件加盖单位公章）；

5. 场地证明（含产权证、租房协议，复印件加盖单位公章）；

6. 出资人身份证明（自然人出资的提供身份证复印件；企业出资的，提供企业营业执照副本复印件、出资协议、声明书（事务所提供），均加盖出资单位公章）；

7. 已取得营业执照企业的近期财务报表（加盖单位公章）；

8. 单位公章、法人章（现场配合盖章使用）。

四、增资报告准备资料清单

1. 工商营业执照副本复印件（加盖单位公章）；

2. 现金存款单或出资人转款证明（明确款项来源为“XXX注册资金”；企业出资的，需提供从企业账户转入被增资企业账户的注册资本金单据，加盖相关单位公章）；

3. 会计师事务所出具的询证函（需开户银行盖章确认）；

4. 股东会决议、新旧公司章程（原件及复印件各1份，复印件加盖单位公章）；

5. 被增资企业近期财务报表（加盖单位公章）；

6. 出资人身份证明（自然人出资的提供身份证复印件；企业出资的，提供企业营业执照副本复印件、出资协议，均加盖出资单位公章）；

7. 需主管单位批复的，提供主管单位相关批复文件（加盖单位公章）；

8. 单位公章、法人章（现场配合盖章使用）；

9. 上一期验资报告（原件及复印件各1份，复印件加盖单位公章）。

五、专项资金审计资料清单

（以村集体经济专项资金支出情况为例）

（一）基本情况资料

1. 村级集体经济专项资金承担单位、协作单位（如有）的企（事业）法人营业执照复印件（加盖单位公章）；

2. 承担单位及协作单位最近一期简介（含机构设置、人员配备、业务范围等）；

3. 专项资金完成情况说明及相关佐证资料（加盖单位公章）。

（二）课题立项资料

1. 村级集体经济专项资金任务书、协议书（或合同书）、可行性研究报告（如有，加盖单位公章）；

2. 资金立项批复文件（原件及复印件各1份，复印件加盖单位公章）；

3. 实际参与专项资金项目组全体成员名单（加盖单位公章）。

（三）预算资料

1. 专项资金预算书（加盖单位公章）；

2. 预算批复文件（原件及复印件各1份，复印件加盖单位公章）；

3. 预算调整申报及批复资料（如有，加盖单位公章）。

（四）管理资料

承担单位制定的相关内控制度（含资金管理、资产管理、日常运营管理、机构设置和人员配备等制度，加盖单位公章）。

（五）预算执行资料

1. 专项经费下拨与外拨经费相关资料（含所有凭证及附件，加盖单位公章）；

2. 经费支出报表、明细账、记账凭证、合同协议及招投标、政府采购相关资料（加盖单位公章），具体包括：

   - 设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版信息费：相关合同、发票、记账凭证等；

  - 劳务费、专家咨询费、绩效支出：人员名单、工资表、绩效支出明细、记账凭证及相关佐证材料。

（六）经费监管资料

专项资金完成情况报告、验收资料、经济效益证明材料（如有，加盖单位公章）。

（七）其他资料

资产权属证明、举报材料（如有）等相关资料。

六、资产清查审计资料清单

1. 营业执照、相关资质证书（扫描件及纸质复印件各1份，复印件加盖单位公章）；

2. 清查基准日财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表及附表、所有者权益变动表，纸质版及电子版各1份，纸质版加盖单位公章）；

3. 清查基准日末级科目余额表（电子版）；

4. 清查基准日电子账套（由审计人员现场联系获取；手工账需准备完整账册，待现场检查）；

5. 所有银行账户清查基准日银行对账单（扫描件或纸质版，纸质版加盖开户银行公章）；

6. 截止清查基准日至审计人员进点日的现金日记账账页及余额（纸质版，加盖单位公章）；

7. 清查明细表（仅填写未审计数，电子版），包括但不限于：       

  - 往来明细表（含所有资产、负债类往来科目，明细至每个往来单位，注明年初金额、当年发生额、期末金额及账龄）；

  - 期末存货明细表；

  - 期末固定资产明细表、折旧明细表；

  - 无形资产明细表、摊销明细表；

  - 长期待摊费用明细表、摊销明细表；

  - 在建工程明细表、工程进度表（电子版）、开工及施工许可证（纸质版，加盖单位公章）。

8. 存货、固定资产、在建工程盘点表（含账内及账外资产，纸质版加盖单位公章）；

9. 固定资产、无形资产相关产权证书（含房产证、行车证、土地使用证等，纸质复印件加盖单位公章）；

10. 长短期投资相关资料（含投资协议、核算方法，被投资单位营业执照、财务报表或审计报告，纸质复印件加盖单位公章）；

11. 长短期借款相关资料（含借款合同、抵押/担保合同及他项权利证，纸质复印件加盖单位公章）；

12. 验资报告或实收资本记账凭证（含原始票据，纸质版加盖单位公章）；

13. 历年验资报告、审计报告（如有，纸质版加盖单位公章）；

14. 增值税及其他附加税纳税申报表、所得税申报表（纸质版或电子版，纸质版加盖单位公章）；

15. 上一年度所得税汇算清缴报表（含关联方报表，纸质版或电子版，纸质版加盖单位公章）；

16. 重要销售、采购合同（2-3份，纸质复印件加盖单位公章）；

17. 重要租赁合同、建安合同及重大事项会议决议（如有，纸质复印件加盖单位公章）；

18. 各类补贴收入、税收减免等优惠政策相关文件或批文（如有，纸质复印件加盖单位公章）；

19. 关联交易相关资料（如有，含定价政策、关联交易收入/成本/费用明细、关联方往来明细，电子版）；

20. 重大期后事项相关资料（如有，含重大投资、融资、经济纠纷、购销合同、合并分立、建设项目、主要客户破产等，纸质复印件加盖单位公章）；

21. 或有事项相关资料（如有，含未决/已决未执行诉讼、索赔、税务/经济纠纷、债务担保、抵押等，纸质复印件加盖单位公章）；

22. 工商调档资料、最新公司章程（纸质复印件加盖单位公章）；

23. 股东会会议纪要（历年相关纪要，纸质复印件加盖单位公章）；

24. 会计政策调查问卷（按审计要求填写完整，加盖单位公章）；

25. 上一年度社保、医保申报表、劳动手册（纸质版，加盖单位公章）；

26. 审计过程中需补充的其他资料。

七、离任审计资料清单

（一）基础资料

1. 公司营业执照、开户许可证、企业法人代码证书（纸质复印件加盖单位公章）；

2. 公司章程、公司基本情况说明（含内部机构设置、组织架构图、职责分工，加盖单位公章）；

3. 被审计人任命书、任职期限证明及基本情况（加盖单位公章）；

4. 被审计人任期内述职报告、年度个人总结（加盖被审计人签字及单位公章）。

（二）财务及经营资料

1. 被审计人任期内公司在银行及非银行金融机构设立的全部账户资料（含已注销账户，加盖单位公章）；

2. 任期内公司内部管理制度（含财务、运营、内控等相关制度，加盖单位公章）；

3. 任期经营目标、生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录（加盖单位公章）；

4. 任期内历年下达的考核指标、资产经营计划及经济指标完成情况说明（加盖单位公章）；

5. 任期内重大投资项目相关资料（含实施结果、对外投资明细表及相关协议/合同，加盖单位公章）；

6. 任期内财产物资盘点表、债权债务明细表（加盖单位公章）；

7. 任期内历年财务报表、账簿、记账凭证等会计资料（审计人员进点后现场提供）；

8. 任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料（加盖交接双方签字及单位公章）。

（三）审计及监管资料

1. 任期内内部审计部门或外部审计出具的经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告及企业合并、分立等相关报告（如有，加盖单位公章）；

2. 任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况资料（如有，加盖单位公章）；

3. 任期内公司年度总结、年度考核记录（如有，加盖单位公章）。

（四）离任审计重点关注内容

注：不同岗位离任审计范围可根据工作职责调整，常规重点关注以下内容：

1. 个人考核：考核指标完成情况（重点关注总经理等核心岗位，警惕“刚达标”指标的造假风险，如低价倾销、虚增业绩等）；

2. 费用报销：被审计人个人费用报销情况，核查报销流程合规性、是否存在代报销等违规情形；

3. 制度执行：被审计人任期内集团及公司各项制度的执行情况，排查越界、违规操作等问题；

4. 重大事项：个人经手的重大经营投资、重要合同执行全流程，重点关注投入产出效果差、长期亏损、存在争议的决策；

5. 财务数据：长期往来款项及其他异常财务数据，排查坏账、虚挂往来等问题。

八、政府重大工程审计资料清单

（一）建设程序审计资料

1. 项目建议书及批准文件；

2. 可行性研究报告及批准文件；

3. 初步设计及批准文件；

4. 施工图审查文件；

5. 竣工验收报告、决算报告（均加盖相关单位公章）。

（二）资金来源审计资料

1. 银行贷款或发行债券合同（加盖相关单位公章）；

2. 国家批准利用外资计划、贴息贷款资金计划（如有，加盖相关单位公章）；

3. 企业自有资金存入银行证明（加盖开户银行公章）。

（三）前期工作审计资料

1. 国家土地规划部门批准用地文件（加盖相关单位公章）；

2. 拆迁、青苗补偿等费用支付凭据（加盖相关单位公章）；

3. “三通一平”费用支付凭据（加盖相关单位公章）。

（四）建设资金管理与使用审计资料

1. 建设资金管理制度（加盖建设单位公章）；

2. 资金到位凭据、资金支付凭据（加盖相关单位公章）。

（五）招投标及工程承发包审计资料

1. 项目建议书、可行性研究报告、初步设计批准文件；

2. 施工图审查文件、竣工验收报告、决算报告；

3. 勘查、设计、施工、监理、采购、供货等环节的招投标相关资料（含招标文件、投标文件、中标通知书等）。

（六）合同审计资料

1. 项目相关意向书、勘查/设计/施工/监理/采购合同文本（含补充协议，加盖相关单位公章）。

（七）设备、材料管理审计资料

设备、材料采购合同及入库单、出库单、明细账、盘点表（加盖相关单位公章）。

（八）概算执行审计资料

1. 经审批的概算文件、概算调整批准文件；

2. 实际使用资金凭据、财务付款凭证（加盖相关单位公章）。

（九）债权债务审计资料

1. 贷款合同、债权债务相关会计资料（加盖相关单位公章）。

（十）税费审计资料

税收通用缴款书（加盖相关单位公章）。

（十一）建设成本审计资料

1. 建筑安装工程明细表、设备投资明细表、待摊投资明细表、其它投资明细表；

2. 在建工程报表（均加盖建设单位公章）。

（十二）工程结算和决算审计资料

1. 工程结算书、工程决算书及相关附件（加盖相关单位公章）；

2. 竣工图、已完工程结算表、交工验收证明书、竣工报告、相关合同、工程发票（均加盖相关单位公章）。

（十三）交付使用资产审计资料

1. 基建工程移交表、竣工决算注表、竣工验收单（均加盖相关单位公章）。

（十四）尾工工程审计资料

1. 尾工工程清单、尾工工程结算单、其他应付款明细账；

2. 产权单位验收证明（均加盖相关单位公章）。

（十五）建设单位会计报表审计资料

1. 资金平衡表、基建投资表、基建借款情况表、待摊投资明细表（均加盖建设单位公章）。

（十六）相关单位审计资料

向勘查、设计、施工、监理、采购、供货等单位付款的相关凭据（加盖建设单位公章）。

（十七）工程质量管理审计资料

1. 勘查、设计、建设、施工、监理单位的资质证书（复印件加盖相关单位公章）；

2. 工程质量检评相关资料（加盖相关单位公章）。

（十八）环境保护审计资料

排放物及噪音检测报告（加盖相关检测单位公章）。

（十九）投资效益审计资料

1. 项目后评估报告、相关财务报表（加盖建设单位公章）。

补充说明

竣工决算中结算审计需额外提供以下资料（均加盖相关单位公章）：

1. 工程开工资金批准通知单；

2. 预算审查批准单；

3. 设备支出单；

4. 工程完工交接单；

5. 已完工程结算表；

6. 交工验收证明书；

7. 竣工报告；

8. 相关合同、工程发票。【本网根据实际工作整理/税缘相伴，企业平安】